Финансовый мониторинг. Том I - стр. 56
2.5.3. Общенаучные методы и их применение для изучения проблем финансового мониторинга
Общенаучные методы – методы, применимые во всех науках или в большинстве наук. Например, математические методы, сравнительный анализ. Приведем пример. Так, если аналитик пытается распознать типологию внешнеэкономической операции, при которой используются схемы «карусели» (один и тот же товар используется в экспортных и импортных операциях для незаконного возмещения НДС), то он выстраивает два графика по экспорту и импорту товара и вычисляет несовпадение некоторых показателей.
2.5.4. Частные правовые методы исследования в науке финансового мониторинга
Они применяются только в юридических науках. К ним относятся: формально-юридический метод исследования; метод конкретно-социологических и социально-психологических исследований.
Формально-юридический метод применяются для того, чтобы понять смысл законов и подзаконных актов в сфере ПОД/ФТ.
Социологические и социально-психологические нужны для исследования эффективности реализации требований ПОД/ФТ в общественных отношениях.
2.5.5. Сравнительный метод в научных исследованиях организации финансового мониторинга в зарубежных государствах
Применение методов сравнительного исследования создает возможность для предметного изучается опыта деятельности подразделений финансовых разведок в различных странах. При этом выявляются общие закономерности правового статуса и функций, полномочий ПФР в различных странах. Это позволяет выработать рекомендации для улучшения взаимодействия между подразделениями ПФР в различных государствах, налаживать необходимое сотрудничество между ними и использовать передовой опыт в ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Кроме того этот метод может широко применятся для изучения организации правоохранительной системы и передового опыта возможностей использования информационных ресурсов в целях ПОД/ФТ.
Как уже говорилось, одна из предпосылок совершенствования финансового мониторинга – гармонизация различных информационных ресурсов. Например, представляется весьма интересным опыт Китая в направлении повышения прозрачности предпринимательства посредством создания публичного реестра и корпоративной отчетности.
В 2014 году в Китае появился единый интернет-сайт, который содержит основные сведения обо всех зарегистрированных предприятиях в открытом доступе (gsxt.saic.gov.cn). В соответствии с Временным положением «О публичности информации предприятий»[72] на данном интернет-сайте в открытом доступе в обязательном порядке размещаются: 1) регистрационные данные предприятий; 2) сведения о регистрации залога движимого имущества и долевого участия в предприятиях; 3) сведения о применении к предприятиям административных наказаний; 4) сведения о выдаче административных лицензий. При этом к регистрационным данным предприятия относятся: 1) наименование предприятия; 2) юридический адрес (местонахождение); 3) имя и фамилия законного представителя; 4) тип предприятия; 5) предмет деятельности; 6) срок ведения деятельности; 7) имена и фамилии либо наименования участников (для компаний с ограниченной ответственностью) или акционеров (для акционерных компаний с ограниченной ответственностью). В типе предприятия указывается организационно-правовая форма (компания с ограниченной ответственностью, акционерная компания с ограниченной ответственностью, товарищество) а также происхождение капитала (китайский капитал, иностранный капитал, капитал из САР Гонконг, САР Макао или Тайваня). Если предприятие не является предприятием со 100 % иностранным капиталом, то тогда дополнительно указывается вид предприятия с иностранным капиталом (предприятие со 100 % иностранным капиталом, совместное паевое предприятие или совместное кооперационное предприятие)