Финансовый мониторинг. Том I - стр. 90
Росфинмониторинг теперь должен проводить мониторинг «бюджетной направленности» использования денег, и уже само название предмета государственного финансового контроля говорит об отсутствии прямой связи с противодействием легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированием терроризма[103].
Принят Федеральный закон от 28.06.2014 «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». В нём предусматривается, что Росфинмониторинг рассматривает вопрос о предоставлении своего согласия на направление информации о клиентах российских финансовых институтов иностранным налоговым органам и их налоговым агентам. Не позднее десяти рабочих дней до дня направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте – иностранном налогоплательщике финансовый институт (организация финансового рынка) направляет информацию в Росфинмониторинг. Соответственно, Росфинмониторинг в срок не позднее десяти рабочих дней со дня получения указанной информации вправе вынести решение о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
Естественно возникает проблема выявления Росфинмониторингом тех финансовых институтов, которые без уведомления направили информацию в иностранные налоговые органы. По существующим правовым нормам (статья 15.27.2 Кодекса об административных правонарушениях) предусмотрена не уголовная, а административная ответственность. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, если Росфинмониторинг вынес решение о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставлять такую информацию запрещено федеральным законом, применяется санкция – административный штраф. Для должностных лиц – от 40 тыс. до 50 тыс. рублей; для юридических лиц – от 700 тыс. до 1 млн рублей.
Как мы видим, здесь речь идет не о предикатных преступлениях, а об определенных действиях, которые запрещены законом.
Разведка – это исследование, расследование определенных фактов и определенной деятельности в непроцессуальной форме. Если в результате такого исследования (расследования) будут выявлены подозрительные сделки и операции, субъекты, которые их совершают, то материалы (разведки) а по сути – расследования с помощью применения компьютерных технологий передаются в правоохранительные органы, которые процессуальными способами проводят предварительное расследование.