Финансовый мониторинг. Том I - стр. 88
В одном из документов СНГ приводится определение понятия финансовой разведки. Там сказано, что «подразделение финансовой разведки – государственный орган, определяемый в установленном национальным законодательством государства порядке, выполняющий функции центра для сбора и анализа сообщений о подозрительных операциях и иной информации, относящейся к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, предикатным преступлениям, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также передачи такой информации в компетентные органы[97].
Иногда этот термин используется в федеральных нормативных актах. Так, в пункте 16 статьи 7 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О противодействии коррупции» сказано, что основным направлением деятельности государственных органов по повышению эффективности противодействия коррупции является «укрепление международного сотрудничества и развитие эффективных форм сотрудничества с правоохранительными органами и со специальными службами, с подразделениями финансовой разведки и другими компетентными органами иностранных государств и международными организациями в области противодействия коррупции и розыска, конфискации и репатриации имущества, полученного коррупционным путем и находящегося за рубежом».
И хотя термин «финансовая разведка» во внутреннем законодательстве не раскрыт, в этой области широко применяются доктринальные понятия в силу специфики данной деятельности[98]. В значительной мере это можно объяснить повышением той роли, которую играет финансовая разведка в современном мире.
Новые изменения в законодательстве позволяют сделать вывод о том, что появляются новые объекты для финансовой разведки[99]. М.М. Прошунин пишет, что «сфера деятельности подразделения финансовой разведки постоянно расширяется»[100]. По мнению М.М. Прошунина, «несмотря на то, что в нормативных правовых актах Российской Федерации отсутствует прямое указание на Росфинмониторинг как на орган государственного бюджетного и налогового контроля, характер осуществляемых им действий позволяет говорить о наличии бюджетно-налоговой составляющей в процедурах финансового мониторинга, осуществляемых российским подразделением финансовой разведки»[101].
Появились новые объекты для собирания информации о незаконных финансовых операциях. И это теперь не обязательно те объекты, которые являются проявлением признаков предикатных преступлений. К примеру, незаконное открытие счетов в зарубежных банках или незаконная покупка и использование иностранных финансовых инструментов теми чиновниками, которым это запрещено, само по себе не является преступлением, однако создает конфликт интересов и в этом смысле должно стать объектом финансовой аналитической разведки.