Налоги и налогообложение в РФ. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов

Книга посвящена обучению и пониманию кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) в России, с акцентом на методики, разработанные Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР). Основной инструментом обучения является онлайн-курс, который охватывает широкий спектр ключевых аспектов финансового анализа и кредитной деятельности. Курс включает в себя видеоматериалы, интерактивные учебники, практические задания и тесты, что делает его доступным и понятным как для начинающих специалистов в области кредитования, так и для опытных профессионалов, стремящихся расширить свои знания. Слушатели курса смогут освоить современные методологии анализа кредитоспособности МСБ, включая сбор информации, составление финансовых отчетов и структурирование кредитных сделок. Это особенно актуально в условиях постоянных изменений в налоговом законодательстве России. Важной частью курса является изучение налоговой системы России, которая детально рассматривается через призму анализа МСБ. Здесь выделяются основные элементы налоговой системы, включая категории налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговые базы и ставки, а также порядок уплаты налогов. Участники курса также узнают о различиях между основными налоговыми режимами в России, включая особенности для микропредприятий и индивидуальных предпринимателей (ИП). Книга подчеркивает, что в России существует два основных налоговых режима, и выбор подходящего режима зависит от рода деятельности предприятия. Это позволяет более гибко управлять своими налоговыми обязательствами. Одним из ключевых элементов для успешного ведения бизнеса является соблюдение сроков налоговой отчетности и правильность уплаты налогов. Если предприятие не соответствует критериям для специального налогового режима, оно обязано применять общий налоговый режим. Основное внимание уделяется налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей. Этот налог устанавливается как 13% от налогооблагаемой базы, которая определяется как выручка, сокращенная на законные расходы. Допускаются специальные вычеты и альтернативные ставки для нерезидентов, что также важно учитывать при расчете налога. Система уплаты НДФЛ включает в себя авансовые платежи и окончательный расчет, который следует проводить на ежегодной основе. Кроме НДФЛ, рассматривается налог на имущество физических лиц, который должны уплачивать предприниматели, использующие имущество в своей деятельности. Налоговая база данного налога определяется по кадастровой стоимости имущества, а ставки варьируются от 0,1% до 2% в зависимости от типа имущественных объектов. Срок уплаты данного налога установлен до 1 декабря следующего года, и при этом налоговая декларация не требуется. Также упоминается о налоговых льготах, предусмотренных для определенных категорий граждан, однако они не действуют для объектов, используемых в предпринимательской деятельности. Эти аспекты становятся важными для понимания налоговых обязательств и оптимизации налоговой нагрузки на индивидуальных предпринимателей и малые предприятия. Таким образом, книга предлагает всесторонний подход к обучению финансам и налогам в бизнесе, делая акцент на практических аспектах и современных тенденциях в области кредитования малых и средних компаний в динамично меняющихся условиях налогового законодательства России.