Финансовый мониторинг. Том II - стр. 55

Смысл правового регулирования заключается в том, чтобы различные субъекты Закона № 115 с учетом специфики своей деятельности в условиях рыночной экономики самостоятельно создавали такие системы внутреннего контроля, которые бы позволяли им не оказаться вовлеченными в сомнительные сделки и операции. Какая-то единая система контроля, которая была бы одной для всех в условиях рынка, неэффективна. Потому что все они (крупные, средние, малые предприятия) различаются и по видам своей деятельности, и по ресурсам. В таких условиях важна самостоятельность организаций в создании и совершенствовании внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ. Однако есть общие требования:

– к внутреннему контролю;

– к организации внутреннего контроля;

– к осуществлению внутреннего контроля.

Все эти требования регулируются.

Внутренний контроль – деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В этом определении, которое закреплено в Законе № 115, выделяется два направления внутреннего контроля:

– выявление операций, подлежащих обязательному контролю;

– и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Юридический нюанс различий между этими двумя направлениями и видами деятельности, который обязаны осуществлять субъекты Закона № 115, ярко проявляется в последствиях нарушений данных требований. И в КоАП РФ, и в банковском законодательстве (статья 20 Закона о банках) предусматривается более строгая ответственность за нарушение требований обязательного контроля. И только если нарушение требований об организации и осуществлении требований внутреннего контроля приводит к тому, что субъект Закона № 115 из-за этого не поставил в известность о сомнительных операциях Росфинмониторинг, – для такого субъекта Закона № 115 наступает более строгая ответственность по нормам КоАП РФ.

Организация внутреннего контроля – совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля (подробнее об этом – Глава 10).

Осуществление внутреннего контроля – реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров (подробнее об этом – Глава 10).