Организация и учет безналичных расчетов в РФ - стр. 3

• досрочный платеж до истечения установленного срока;

• плановые платежи (по открытому счету) – периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг);

• отсроченный платеж – путем пролонгации первоначально установленного срока;

• просроченный платеж – с истекшим сроком платежа.

Коммуникационные системы перевода денег:

• почтовая связь;

• специальные службы: органы спецсвязи, фельдъегерская служба, курьеры, служба инкассации;

• телеграфно-телетайпная связь;

• электронная связь, в т. ч. международные телекоммуникации: SWIFT (Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций), Internet и др.

Способ безналичных расчетов (способ погашения долгового обязательства):

• валовый способ – списание средств со счета (перевод) полной суммы, указанной в расчетном документе;

• зачет взаимных требований (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета.

Платежные инструменты расчетов:

• платежные поручения о кредитовых перечислениях;

• инструменты дебетовых переводов (векселя, чеки, инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания));

• промежуточные инструменты, при использовании которых могут применяться как кредитовые, так и дебетовые переводы (аккредитивы, пластиковые карточки);

• вещность носителя платежных документов (бумажные, пластиковые, дискеты, электронные импульсы).

Возмездность и безвозмездность расчетов:

• возмездные – в возмещение полученных товаров, финансовых инструментов, оказанных услуг;

• безвозмездные – трансферты в порядке исполнения государственных расходов, а также другие платежи без получения соответствующего возмещения.

Наличие промежуточных звеньев при расчетах:

• без участия посредников – прямые расчеты между плательщиком и получателем;

• с участием посредников – транзитные расчеты.

Риски в безналичных расчетах:

• правовой риск – неопределенность правовых условий проведения безналичных расчетов;

• риск неликвидности – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежей);

• кредитный риск – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще);

• системный риск – отказ одного из участников безналичных расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников;

• операционный риск – сбои в работе оборудования или ошибки служащих;

• риск мошенничества – возможность предпринять действия, носящие криминальный характер.

С 2003 г. безналичные расчеты регулируются Положением ЦБРФ от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», которое разработано в соответствии с частью второй Гражданского кодекса РФ. Это положение также определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов и устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций и счетам межфилиальных расчетов.