Очерки истории банковской системы России. 1988–2013 гг. - стр. 63

Н_>9–максимальный размер кредитов, предоставленных одному акционеру – отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику-акционеру, к капиталу банка.

Н_>10–максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдеру. Отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных инсайдерам, к капиталу банка.

Н_>11–максимальный размер привлеченных вкладов населения. Соотношение общей суммы вкладов граждан и капитала банка.

Н_>12–максимальное использование собственных средств для приобретения акций одного юридического лица, т. е. процентное соотношение инвестируемых и собственных средств.

С особым тщанием Центральный банк следит за соблюдением норматива Н_>1. Норматив достаточности капитала – это единственный норматив, несоблюдение которого сразу влечет отзыв у банка лицензии, поскольку означает потерю его «ликвидности».

Состояние «потеря ликвидности» многие эксперты сравнивают с нахождением кредитной организации в коме, из которой крайне сложно выйти. В большинстве случаев это влечет за собой частичную или полную потерю платежеспособности и репутации. При обнаружении в банке первых признаков отсутствия ликвидности его клиенты пытаются (правда не всегда у них это получается) в массовом порядке изымать деньги с расчетных и депозитных счетов, а другие кредитные организации отказываются предоставлять кредиты на межбанковском рынке.

Методика расчета норматива Н_>1 с момента выхода Инструкции № 1, претерпела многократные изменения. Для банков с капиталом от 5 млн. экю и более Н_>1 составлял: до 1 июля 1995 г. – 6 %, с 1 февраля 1998 г. – 7 %; с 1 февраля 1999 г. – 8 %; с 1 января 2000 г. – 10 %. С января 2014 г. кредитные организации обязаны рассчитывать размер собственных средств по стандартам «Базеля III» (с марта 2013 г. они это делали в пилотном режиме).

В целях выполнения норматива Н_>1 банки используют две основные стратегии. Первая – предполагает постоянное поддержание норматива на уровне, который незначительно превосходит минимально допустимое значение. Вторая стратегия основана на масштабном разовом увеличении капитала, которое приводит к перевыполнение норматива Н_>1 в несколько раз, и затем медленном его снижения до очередного наращивания капитала.

В надзорных целях Центральный банк требует от кредитных организаций более 100 форм отчетности, в том числе часть из них на ежедневной основе. Показатели и объем отчетности, особенно, на этапе становления российской банковской системы были очень нестабильны, в них непрерывно вносились изменения, нередко задним числом. Составление обязательных отчетов всегда обходилось коммерческим банкам очень дорого (раздутые штаты бухгалтерии, отвлечение времени сотрудников от выполнения основной работы ит.д.). При этом значительная часть отчетных форм и данных надзорными органами Центрального банка не используется, так как для их обработки и анализа даже у Центрального банка не хватает квалифицированных специалистов.