115-ФЗ? Я ХЗ! - стр. 2
НДС – налог на добавленную стоимость.
НДФЛ – налог на доходы физических лиц.
НК РФ – Налоговый кодекс РФ.
ОД/ФТ – отмывание денег и финансирование терроризма.
ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
ОСНО – общая система налогообложения.
ПВК по ПОД/ФТ – Правила внутреннего контроля по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма.
ПОД/ФТ – противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма.
ПОД/ФТ/ФРОМУ – противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма / и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
ПСН – патентная система налогообложения.
ПТС – паспорт транспортного средства.
СРО – саморегулируемая организация.
УСН – упрощенная система налогообложения.
ФАТФ – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.
ФНС – Федеральная налоговая служба.
ФОТ – Фонд оплаты труда.
ЦБ РФ – Центральный банк РФ (также: Центробанк, Банк России).
ЧС – черный список.
ЮЛ – юридическое лицо.
Про 115-ФЗ для начинающих
Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 2 июля 2021 года) был принят Государственной Думой 13 июля 2001 года, одобрен Советом Федерации 20 июля 2001-го. В 2018 году в сферу его действия добавили ПОД/ФТ/ФРОМУ. Звучит все это угрожающе… Что же такое 115-ФЗ?
Не так страшен черт, как его малюют. Большинство предпринимателей про 115-ФЗ знают лишь на уровне «банки блокируют счета по любому поводу, и это приносит проблемы». На самом деле сами предприниматели и создают себе всяческие сложности. А все из-за того, что попросту не понимают, как это все работает.
Сейчас мы откроем страшную тайну этого закона.
Он направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Неофициальная цель – выполнение 40 рекомендаций ФАТФ.
ФАТФ учреждена «Большой семеркой» при участии Европейской комиссии в ходе парижской встречи G7 в июле 1989 года.
Создание этой группы стало ответом на возросшие объемы отмываемых преступных доходов во всем мире. Она занялась разработкой коллективных мер противодействия финансовым преступлениям, выявлять которые крайне сложно, но необходимо.
Российская Федерация была принята в члены ФАТФ в июне 2003 года.
В 2008-м прошел третий раунд взаимной оценки соответствия российской системы ПОД/ФТ международным стандартам. Экспертами выступили специалисты ФАТФ, МАНИВЭЛ и ЕАГ. В частности, они проверяли банк, в котором тогда работала Александра Демидова – один из авторов книги. Ей тоже удалось поучаствовать в этом мероприятии и внести свою лепту в общее дело. Она поработала с Центральным банком и российскими экспертами по ПОД/ФТ. Думаем, именно благодаря совместным усилиям результат оказался положительным.